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第一章总则

第一条 为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，按照勤俭节约、从紧必需的原则，根据《娄底市财政局关于印发<娄底市市直机关差旅费管理办法>的通知》(娄财行〔2014〕203号)精神，结合我院实际，制定本实施细则。

第二条 本办法所指差旅费是学院工作人员离开本地城区开展公务活动所必需的费用，开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。

第三条 严格出差审批程序，从严控制出差人数和天数。出差人员必须填写“网投十大可靠娱乐平台出差审批单”（见附件1），并按规定报经有关领导批准。一般人员出差由部门单位负责人签字后分管院领导审批；处级领导干部出差由分管院领导审批，副院级领导出差由书记或院长审批。

第四条 各部门单位要根据学校下达的经费预算额度和差旅费所占比例规定，严格差旅费管理，控制差旅费支出规模，超出规定范围者，不予报销；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章城市间差旅费

第五条城市间交通费和住宿费

（一）城市间交通费是学院工作人员因公到娄底市城区以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。住宿费是学院工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。

（二）出差人员应当按规定等级乘坐交通工具和住宿。乘坐交通工具的等级和住宿标准见下表

项目等级标准职务	火车（含高铁、动车、全列软席列车）	轮船（不含旅游船）	飞机	其他交通工具（不包括出租小汽车）	住宿费开支标准上限（元/人.天）
项目等级标准职务	火车（含高铁、动车、全列软席列车）	轮船（不含旅游船）	飞机	其他交通工具（不包括出租小汽车）	省外	省内
书记、院长	火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座	二等舱	经济舱（普通舱）	凭据报销	480	450
副院长与正高职称人员	火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座	三等舱	经济舱（普通舱）	凭据报销	350	350
部门、单位主要负责人与副高职称人员	火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座	三等舱	经济舱（普通舱）	凭据报销	330	330
其他人员	火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座	三等舱	经济舱（普通舱）	凭据报销	300	300

（三）城市间交通费开支办法

1、书记、院长出差，因工作需要，随行人员1人可乘坐同等级交通工具。

2、未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

3、原则上不得选择乘坐出租小汽车，因工作需要经批准，可选择乘坐出租小汽车，按同距离乘坐城际客车或火车的价格标准范围内报销费用，超出部分自理。

4、到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

5、从严控制出差人员乘坐飞机，确因工作需要须乘坐的，须经分管院长同意，报院长批准。可凭据报销民航发展基金、燃油附加费及往返机场的专线客车费用。

6、乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份，凭据报销。

7、因各省住宿费标准不一，按国务院新的文件执行。

（四）出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

第六条伙食补助费

（一）伙食补助费是对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

（二）伙食补助费按出差自然(日历)天数包干补助，补助标准为每人每天补助100元。

（三）出差人员原则上不另报销招待餐费，因工作需要有对外接待的按《网投十大可靠娱乐平台接待费管理办法》执行，并按标准核减其伙食补助费。　

第七条市内交通费

（一）市内交通费是工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

（二）市内交通费按出差自然(日历)天数包干补助，补助标准为每人每天补助80元。

（三）出差人员由学院提供交通工具的，应在差旅费报销单据中如实申报，不予补助市内交通费。

第三章参加会议、培训、下企业、探亲和外派的差旅费

第八条 工作人员到常驻地以外地区参加会议、培训，举办单位统一安排的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；统一安排食宿的但需由学院承担费用的，会议、培训期间的食宿费凭票按学院差旅费开支规定报销。在途期间的差旅费，按照本办法第二章城市间差旅费规定由学院报销；

第九条 由学院外派参加专业培训学习工作人员，在途期间的住宿费、伙食补助和市内交通补助按照差旅费开支规定报销；如培训单位要求有统一安排的，其交通费用、住宿费、伙食补助费凭培训通知及票据报销；如没有统一安排的，7天以内的会议及培训，其住宿费、伙食补助费按学院差旅费开支规定报销，7天及以上的按下表规定报销。

学习时间	学习对象	住宿费开支标准上限（元/人.天）		伙食补助
		省外	省内	省外	省内	本地县市
7天-30天以内	书记、院长	240	220	50	50	50
	副院长与正高职称人员	180	180
	部门负责人与副高职称人员	170	170
	其它人员	150	150
31天－90天以内	书记、院长	170	160	35	35	35
	副院长与正高职称人员	130	130
	部门负责人与副高职称人员	120	120
	其它人员	100	100
91天以上	书记、院长	每月1600元/人		20	20	20
	副院长与正高职称人员
	部门负责人与副高职称人员
	其它人员

注：

1、以上相关人员住宿费在住宿费开支标准上限以内凭票按实报销，超支部分自理，无住宿发票的一律不予报销住宿费用。

2、参加专业培训学习工作人员在培训期间每月可返校一次，如工作需要经分管领导批准后按实际情况返校，实际发生的往返车票凭票按规定报销。

3、参与培训人员有学院统一安排的培训方案的，按培训方案规定办。

第十条 经学院批准，工作人员到常驻地以外地区实(见)习、挂职锻炼、从事企业帮扶工作等，其差旅费按以下规定报销：

（一）在途期间(仅指首次前往和期满返回)的差旅费，按照本办法第二章城市间差旅费规定报销。

（二）在外地工作期间，每人每个工作日按市内30元、市外40元的标准发放伙食补助费。市财政局另有规定的从其规定，不得重复领取。在市城区内工作期间不再报销住宿费和市内交通费，在市城区外工作期间不再报销市内交通费。

（三）工作期间出差的差旅费，按照当地差旅费管理规定执行，由接收单位承担。

（四）扶贫工作人员的费用支出按上级文件规定报销。

第十一条 经组织批准带薪参加党校、行政学院或社会主义学院等脱产学习(不包括学历学位教育)并在校食宿的，学习期间学校统一收取伙食费的在伙食补助费限额标准内据实报销，不报销市内交通费；离开本地城区参加学习的，在途期间的差旅费，按照本办法第二章城市间差旅费规定报销。

第十二条 工作人员探亲差旅费，经所在部门和人事处审核签字后，可凭有效票据在限额标准内报销城市间发生的硬座、动车二等座和硬卧票；轮船三等舱及以下船票；无火车轮船的地区，可乘长途公共汽车。探亲差旅费不计发伙食补助和市内交通费，不报销住宿费。

第十三条 学院外派下企业锻炼的教师，在途期间的住宿费用、伙食补助费和交通费按照差旅费开支规定执行，实践期间，住宿费省外、省内150 元/天，凭票在标准内报销；伙食费补助按第九条标准执行；娄星区内的每天补助交通费20元，凭票报销，不再报销任何住宿、伙食费用。

第十四条 外出实习按《网投十大可靠娱乐平台实习实训工作管理办法》执行。

第四章因公临时出国经费管理

第十五条　因公临时出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。

国际旅费，是指出境口岸至入境口岸旅费。

国外城市间交通费，是指为完成工作任务所必须发生的，在出访国家的城市与城市之间的交通费用。

住宿费是指出国人员在国外发生的住宿费用。

伙食费是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。

公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。

第十六条 　伙食费和公杂费按照下列规定执行：

（一）出国人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。伙食费补助操作为每人每天240元，公杂费补助标准为每人每天60元。

（二）根据工作需要和特点，不宜个人包干的出访团组，其伙食费和公杂费由出访团组统一掌握，包干使用。

（三）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。

（四）出访用餐应当勤俭节约，不上高档菜肴和酒水，自助餐也要注意节俭。

第十七条 出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据据实报销。

第五章报销管理

第十八条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、交通意外保险费、经批准发生的签转或退票费凭据报销。

住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

伙食补助费和市内交通费按规定标准包干补助，不须凭票报销。

出差人员当天往返的，按一天计算核报伙食补助费和市内交通费。

未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第十九条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

第二十条 财务部门严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

第六章监督管理

第二十一条 各部门单位应当加强本部门工作人员出差活动和经费报销的内控管理，严格执行出差审批制度，相关领导、计划财务处等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。

第二十二条 出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。

第二十三条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关部门和人员的责任：

(一)无出差审批或出差审批单控制不严的；

(二)虚报冒领差旅费的；

(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；

(四)不按规定报销差旅费的；

(五)转嫁差旅费的；

(六)其他违反本办法行为的。

有前款所列行为之一的，学院责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。

第九章附则

第二十四条 招生差旅费由学院另行制定，报上级主管部门批准执行。

第二十五条 未尽事宜参照娄底市差旅费管理实施细则。如果上级有新的差旅费管理细则出台按新的规定执行。本管理细则，报市财政局备案。自2016年1月1日起执行，凡与本办法规定不一致的以本办法为准。

第二十六条 本办法最终解释权归计划财务处。

附件1：

网投十大可靠娱乐平台出差审批单

出差人姓名		工作单位及职务
出差地点		出差事由
出差时间	自月日至月日	拟乘坐交通工具
部门、单位负责人意见	年月日
分管院领导意见	年月日
书记、院长意见	年月日

备注：

1、出差人员出差前须填写本单；

2、按规定报经有关领导批准。一般人员出差由部门单位负责人签字后分管院领导审批；处级领导干部出差由分管院领导审批，副院级领导出差由书记或院长审批。

3、如有会议、培训、调研等活动通知的须将通知附后。